RRIFs, LIFs, LRIFs and Annuities
Индивидуальные пенсионные планы (RRIFs) и пенсионные планы от работодателя (LIFs, LRIFs), предназначенные не для накопления на пенсию, а для обеспечения пенсионного дохода и ежегодные выплаты (Annuities)
CSV (Cash Surrender Value) — Сумма возврата
DPSP (Deferred Profit Sharing Plan) — План, предполагающий участие в будущих прибылях (работодателя).
LIF (Life Income Fund) — Фонд для хранения средств, отложенных на будущее.
LIRA (Locked-in-retirement Account) — Эакрытый пенсионный счет.
LRIF (locked-in-retirement-income Fund) — Закрытый пенсионный фонд.
OAS (Old Age Security) — Пенсия по возрасту.
RRIF (Registered Retirement Income Fund) — Освобожденный от налога Пенсионный Фонд.
RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — Освобожденный от налога Накопительный Пенсионный План.
Accumulation Annuity (Накопление выплат)
Накопление денег путём ежемесячных, ежегодных или других вариантов отчислений с тем, чтобы они предстали в виде единой суммы в какой-то определенный момент в будущем. Держателю полиса тогда предоставляется возможность перевести всю сумму в регулярные выплаты (Annuity) или отказаться от полиса и получить возврат всей накопленной суммы.
Amortization Schedule (Постепенные выплаты)
Ежемесячные выплаты, в различном соотношении включающие в себя заработнный интерес и основную сумму (Principal).
Annuitant (Получающий регулярную выплату)
Получатель или наследник получателя денежной выплаты. Контракт на денежную выплату может подразумевать более чем одного получателя.
Annuity (Регулярная денежная выплата)
Серии периодических платежей, производимые ежегодно или на основе других регулярных временных интервалов. Например, у вас есть $100,000. Вы отдаете эти деньги с условием, что они будут зарабатывать определённый интерес, и вам будут постепенно выплачивать их обратно с учетом заработанного процента. Этот процесс и называется Annuity.
Annuity Contract (Контракт на регулярную денежную выплату)
Соглашение с финансовым институтом или страховой компанией о предоставлении получателю регулярных денежных выплат. Владелец контракта на регулярную выплату может являться, а может и не являться получателем этой выплаты.
Cash Surrender Value (CSV) (Возвращаемая сумма)
Сумма денег, возвращаемая получателю регулярных выплат в случае, если он решает аннулировать контракт — в зависимости от условий контракта, это может быть вся сумма полностью или сумма за вычетом штрафа за расторжение контракта.
Commutation Payment (Расчетный платеж)
Единовременный платёж из соответствующего плана, равный нынешней стоимости будущих регулярных выплат.
Commuted Value (Рассчитанная стоимость)
Настоящая стоимость будущих выплат в момент получения платежа.
Commuting (Перевод)
Перевод регулярных выплат в единовременно выплачиваемую сумму, равную им по стоимости.
Deferred Annuity (Отсроченные регулярные выплаты)
Пожизненные или ограниченные определенным сроком регулярные денежные выплаты, которые не могут начать поступать раньше определенного момента в будущем, по меньшей мере, не раньше, чем через год после их приобретения (в отличие от немедленно предоставляемых регулярных выплат, которые начинают поступать уже в год приобретения). То есть, вы можете договориться с финансовым институтом, что ваши $100,00 ежемесячно будут приносить вам определённую сумму — но только начиная, например, через два года от сегодняшнего дня.
Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) (Пенсионный План, отчисления в который представляют собой Процент от прибыли компании, на которую человек работает, и производит эти отчисления работодатель)
Разновидность трастового фонда, разрешенного Налоговым Управлением Канады в соответствии с Налоговым Актом, согласно которому работодатель делает денежные отчисления от имени своих работников. Использовать эти деньги человек может только на пенсии.
Designated Benefit (Означенные бенефиты)
Сумма, которая единовременно выплачивается из Освобожденного от Налога Пенсионного фонда (Registered Retirement Income Fund — RRIF) супругу или партнеру по гражданскому браку, ребенку или внуку в случае смерти получателя регулярных выплат (Annuity).
Eligible Amount (Разрешенная сумма)
Порция означенных бенефитов, которая может быть переведена в Освобожденный от Налога Пенсионный фонд (RRIF) наследника. Если человек умирает, и наследником в его Освобожденном от Налога Пенсионном Фонде (RRIF) указана его супруга, то она имеет право перевести унаследованные ею средства в свой Освобожденный от Налога Пенсионный Фонд (RRIF) без уплаты налога.
Excess Amounts (Превышающие суммы)
Любые изъятые из Освобожденного от Налога Пенсионного фонда (RRIF) суммы, превышающие минимальную сумму. (Поскольку Государство обязывает вас брать установленную минимальную сумму из Registered Retirement Income Fund).
Financial Dependant (Финансово зависимый)
Это ребенок или внук, который считается финансово зависимым от умершего получателя регулярных выплат (Annuity), если доход этого ребенка в году, предшествующем смерти получателя регулярных выплат, был меньше или равнялся базовой индивидуальной сумме, с которой не берутся налоги. В 2004 году это равнялось $8,400.
Fixed Annuity (Фиксированные регулярные выплаты)
Термин, относящийся к любым денежным регулярным выплатам, сумма платежей по которым базируется на твердой процентной ставке, оговоренной в момент заключения контракта.
Guaranteed Investment Certificates (GIC) (Гарантированные инвестиционные сертификаты)
Сертификаты с фиксированной процентной ставкой на срок от одного до пяти лет, приобретаемые инвесторами через банк или трастовые компании. Также могут называться депозитными сертификатами (CD’s).
Guaranteed Premium Return Annuity (Регулярные выплаты с гарантией)
Пожизненные регулярные денежные выплаты, дающие гарантию, что по меньшей мере будет выплачена вся сумма исходных инвестиций или взносов, прежде чем выплаты будут прекращены в результате смерти получателя.
Immediate Annuity (Немедленные регулярные выплаты)
Обычно первый платёж по таким выплатам можно получить уже через один месяц после их приобретения, хотя бывает и строгое условие, что платежи начнутся через один год после покупки. В любом случае выплаты должны начаться не позже, чем через один год с момента заключения контракта.
Indexed Annuity (Индексируемые регулярные выплаты)
Регулярные денежные выплаты, контракт на которые в качестве защиты от инфляции включает условие об увеличении платежей со временем.
Joint and Last Survivor Annuity (Регулярные выплаты на двоих, включающие условие продолжения выплат для оставшегося супруга, если один из них уходит из жизни)
Разновидность регулярных денежных выплат на двоих с условием, что выплаты производятся до конца жизни оставшегося супруга.
Joint Life Annuity (Совместные пожизненные выплаты)
Регулярные денежные выплаты на двоих, однако платежи прекращаются, если один из получателей умирает.
Life Annuity (Пожизненные регулярные выплаты)
Регулярные денежные выплаты, гарантирующие поступление платежей до конца жизни получателя (или получателей) независимо от того, как долго (или недолго) они будут жить.
Life Annuity with a Guaranteed Term (Регулярные выплаты на гарантированный период времени)
Регулярные пожизненные выплаты, включающие гарантию, что платежи будут продолжаться в течение определённого периода времени даже в том случае, если получатель умрет прежде, чем этот период окончится.
Life Income Fund (LIF) (Фонд, где хранятся средства, отложенные на будущее)
По существу представляет собой RRIF, который получает фонды с закрытого пенсионного счета и предоставляет средства на жизнь, ограничивая изымаемые суммы по максимуму и по минимуму. Кроме того, к достижению (получателем) 80-летнего возраста то, что находится в собственности LIF, должно быть использовано для приобретения регулярной денежной выплаты (Annuity). Также может называться «Закрытый RRIF» — locked-in RRIF.
Locked-in Retirement Account (LIRA) (Закрытый пенсионный счет)
По существу это RRSP, учрежденный работодателем для своих сотрудников с приложением трастового соглашения, разрешающего использование фондов только для обеспечения дохода сотрудника на пенсии. Также может называться «Закрытый RRSP» — Locked-in RRSP.
Locked-in Retirement Income Fund (LRIF) (Закрытый пенсионный фонд)
Разновидность RRIF (Registered Retirement Income Fund) или LIF (Life Income Fund), существующая только в отдельных провинциях. Получает фонды с закрытого пенсионного счета и предоставляет средства на жизнь, ограничивая изъятие сумм по максимуму и по минимуму. В данном случае, в отличие от LIF, ни в каком возрасте не требуется конвертировать средства из закрытого пенсионного фонда в регулярные денежные выплаты.
Locked-in RRIF
См. «Locked-in retirement account» (LIRA) Закрытый Пенсионный Счет.
Locked-in RRSP
Устаревший термин для Locked-in retirement account — Закрытый Пенсионный Счет.
Matured RRSP (Готовый к выплате RRSP)
RRSP, который уже выплачивает пенсионный доход.
Minimum Amount (Минимальная сумма)
Сумма, которую в соответствии с Актом о Налогах, надлежит снимать с RRIF (Registered Retirement Income Fund) каждый год, начиная со следующего года после открытия RRIF (ITA (1).
Non-qualifying RRIF
Любой Освобожденный от Налога Пенсионный Фонд (Registered Retirement Income Fund (RRIF)), который был открыт в 1993 году или позже.
Normal Annuity (Обычные регулярные выплаты)
Эти регулярные денежные выплаты аналогичны займу, взятому у держателя полиса; распределение пропорции между выплатами набежавших процентов и исходной суммы в интересах снижения подоходного налога рассчитывается как повремённое погашение долга и организуется таким образом, чтобы более ранние платежи содержали большую часть набежавших процентов, нежели более поздние выплаты, в отличие от Заданных регулярных выплат (см. Prescribed Annuity). Так же как при погашении mortgage, в первые годы уходит много денег на выплату процента на кредит, в случае с Annuity в первые годы нужно платить большие налоги с заработанного прироста.
Old Age Security (OAS) Program (Программа защиты пожилых людей)
Один из трёх видов общедоступных пенсионных бенефитов, который гарантирует пожилым людям поддержание их базового дохода на определённом уровне.
Prescribed Annuity (Заданные регулярные выплаты)
Акт о Налогах уделяет им особое внимание, так как предполагается что прирост, распределяется в процессе регулярных выплат равномерно, предоставляя таким образом налогоплательщику послабление при оплате налога в течение первых лет получения выплат. Приобрести Заданные регулярные выплаты (Prescribed annuity) можно только на средства, не имеющие отношения к пенсии. Заданные регулярные выплаты позволяют отсрочить оплату налога с них и обеспечивают более стабильный источник чистого дохода.
Pure Deferred Annuity (Исключительно отсроченные регулярные выплаты)
Регулярные выплаты, платежи по которым начинаются через определенный фиксированный период времени, отодвинутый в будущее. План с жесткими, неизменяемыми условиями.
Qualifying RRIF (Правомочный RRIF)
Любой RRIF, который был открыт в 1992 году.
Refund of Premiums (Возврат взносов)
Сумма, полученная из невыдержавшего свой срок RRSP в результате смерти получателя.
Registered Annuity (Регулярные выплаты, освобожденные от налога)
Регулярные выплаты, приобретенные на средства, освобожденные от налога (пенсионные средства).
Registered Funds (Освобожденные от налога фонды)
Фонды, содержащиеся в планах, с которых еще не удержан подоходный налог (с официального разрешения Налогового Управления). Также могут называться «сбережения, оплата налога с которых отодвинута в будущее» — tax-deferred savings.
Registered Retirement Income Fund (RRIF) (Освобожденный от налога Пенсионный фонд)
По существу, это вид счета, разрешенный Налоговым Управлением Канады с тем, чтобы люди имели регулярные выплаты после выхода на пенсию. Фактически это дополнительный источник вашего пенсионного дохода. Интерес, заработанный в RRIF, не облагается налогом. Фонд создается путем перевода денег из RRSP.
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) (Освобожденный от налога накопительный пенсионный план)
Траст, учрежденный в соответствии с Актом от Налогах для хранения инвестиций, предназначенных для использования на пенсии. Взносы в RRSP и заработанный в RRSP интерес налогом не облагаются.
Risk Tolerance
Степень риска, на которую готов пойти клиент, делая инвестиции для определенной цели.
Segregated Funds (Сегрегированные (отделённые) фонды)
Сегрегированные фонды в общих чертах аналогичны mutual фондам. Это коммерческие трасты, учрежденные под эгидой Закона о Компаниях, Занимающихся Страхованием Жизни; они связаны с контрактом по страхованию жизни и инвестируют в портфель финансовых активов. Сегрегированные фонды часто используются для регулярных денежных выплат различного плана.
Single Life Annuity (Пожизненная регулярная выплата для одного человека)
Пожизненная регулярная денежная выплата, платежи по которой прекращаются со смертью получателя или в конце конкретно оговоренного периода.
Spousal RRIF (Супружеский RRIF)
Любой RRIF (Registered Retirement Income Fund), который прямо или косвенно получает платежи или переводы средств или собственности из супружеского RRSP.
Spousal RRSP (Супружеский RRSP)
Любой RRSP, учрежденный налогоплательщиком в пользу своего супруга или партнера по гражданскому браку, и отчисления в который производятся налогоплательщиком, списываясь с его дохода.
Straight-life Annuity (Исключительно прижизненные выплаты)
Пожизненные регулярные выплаты, платежи по которым прекращаются со смертью получателя.
Successor Annuitant (Преемник получателя выплат)
Если налогоплательщик является получателем выплат из RRIF (Registered Retirement Income Fund), он может выбрать, будет или нет его супруга или партнерша по гражданскому браку продолжать получать платежи из RRIF после его смерти. Он может включить данное условие в контракт (касающийся RRIF) или в своё завещание. Если он решает: «будет получать», следовательно после его смерти его официальная или гражданская супруга становится его преемником в получении регулярных денежных выплат из RRIF; и в год, когда денежные выплаты начнут поступать ей, она уже должна будет декларировать их как свой доход.
Survivorship Annuity (Выплаты потерявшему кормильца)
Регулярные денежные выплаты, которые пожизненно получает наследник, но начинают они поступать только после смерти того, кто подписывает контракт.
Term Annuity (Выплаты на срок)
Контракт о том, что получатель будет иметь регулярные и периодические выплаты в течение указанного срока.
Term Certain Annuity (Выплаты на определенный срок)
Договор на поступление регулярных выплат в течение конкретного срока с гарантией, что этот срок в любом случае будет выдержан полностью, и платежи будут продолжаться даже в том случае, если человек уйдет из жизни раньше окончания этого срока.
Unmatured RRSP (Неготовый к выплате RRSP)
RRSP, еще не начавший выплачивать пенсионный доход.
Unregistered Annuity (Незарегистрированные выплаты)
Регулярные выплаты, приобретенные на ваши средства, с которых налоги уже оплачены.
Unregistered Funds (Налогооблагаемые фонды)
Любые средства, находящиеся не на пенсионных счетах, то есть, суммы с которых налоги уже оплачены.
Variable Annuity (Различные выплаты)
Любые варианты регулярных денежных выплат, сумма платежей по которым рассчитывается в зависимости от прироста, полученного в результате инвестирования ваших средств.