Канадская пенсионная система
КАНАДСКАЯ СИСТЕМА ПЕНСИОННОГО ДОХОДА ИМЕЕТ ТРИ УРОВНЯ:
- Old Age Security (OAS) обеспечивает первый и начальный уровень пенсионного фонда. Если вы отвечаете определённым требованиям, предъявляемым к лицам, постоянно проживающим в Канаде, то, по достижении 65 лет, это даёт вам право на небольшую ежемесячную пенсию.
- The Canada Pension Plan (CPP) является вторым уровнем системы. Этот план обеспечивает ежемесячную выплату пенсии по старости, начиная с 60 лет, при условии, что вы производили выплаты в этот план. The Canada Pension Plan также обеспечивает страхование нетрудоспособности, материальное обеспечение одиноких стариков и страхование на случай смерти, в провинции Квебек подобный план называется Quebec Pension Plan.
- Третий уровень системы пенсионного дохода состоит из индивидуальных пенсионных сбережений и пенсий от работодателя.
Первый и второй уровни канадской системы пенсионного дохода составляют канадскую государственную пенсионную систему. В настоящее время эти пенсионные формы являются значительной частью дохода пенсионеров, но всё-таки государственная пенсия не может обеспечить в полной мере финансовые потребности в старости.
Многие финансовые советники утверждают, что вы будете нуждаться приблизительно в 70-ти процентах от вашего текущего дохода (до вычета налогов) для поддержания соответствующего жизненного уровня после ухода с работы. Например, если вы зарабатываете $60,000 сейчас, надо стремиться к уровню дохода в $42,000 на пенсии. Однако, это всего лишь общее правило.
OLD AGE SECURITY
The Old Age Security (OAS) — пенсия по возрасту. Это программа, являющаяся краеугольным камнем канадской системы пенсионного дохода, включает основную пенсию, которая даётся практически всем людям с 65 лет и старше, прожившим в Канаде определённое количество лет.
Old Age Security является самой большой государственной пенсионной программой Канады.
Проживание в Канаде уже даёт право на эту пенсию.
Как правило, для того, чтобы получить OAS в Канаде, вам должно быть 65 лет и вы должны прожить здесь, по крайней мере, 10 лет после того, как вам исполнилось 18 лет.
Немного истории: OAS (Old Age Security program) была введена в 1951 году и предназначалась для 70-летних пенсионеров. В 1960-ом году возрастные критерии изменили и уменьшили возраст, требуемый для получения этих бенефитов, до 65 лет. С тех пор продолжительность жизни увеличилась на 5 лет для мужчин и на 7 лет для женщин. Постоянно увеличивающаяся продолжительность жизни с учётом увеличения количества выходящих на пенсию (baby–boomers) становится финансовым бременем для государства. В 1970-х годах на 7 работающих приходился 1 пенсионер, в 90-х годах на 1-го пенсионера приходилось 4 работающих человека, через 20 лет будет только двое работающих на 1-го пенсионера.
Если получатель прожил в Канаде не менее 20-ти лет после достижения им 18-летнего возраста, пенсия по возрасту выплачивается даже в том случае, если получатель покидает Канаду. Однако, если человек не прожил в Канаде в течение 20-ти лет после своего 18-летия, и впоследствии он покидает Канаду на срок более 6-ти следующих подряд месяцев, исключая тот месяц, в который он выехал, выплаты пенсии по возрасту за любой период свыше 6-ти месяцев отсутствия могут быть приостановлены. Выплаты возобновляются в том месяце, когда человек возвращается в Канаду. Для возобновления выплат вам надо подать заявление на OAS.
Какой доход можно ожидать.
Величина получаемого вами OAS зависит от количества лет, прожитых в Канаде после того как вам исполнилось 18 лет. Как правило, вы получаете полную пенсию, если живёте в Канаде по крайней мере 40 лет после восемнадцатилетия. Если вы живёте здесь меньше, то можете получить право на частичную пенсию. С частичной пенсией вы будете получать 1/40 часть от полной пенсии за каждый полный год вашего проживания в Канаде после восемнадцатилетия.
SUMMARY OF OAS RATES AND BENEFITS
| Maximum OAS, GIS and SPA Benefit Rates for July to September 2021 | Maximum Monthly payment amount | Maximum annual income to receive the OAS pension and benefits | |
| Old Age Security (OAS) Maximum benefits | $626.49 | 129,581 Footnote 2 (individual income) |
|
| Guaranteed Income Supplement (GIS) amounts for individuals receiving a full Old Age Security (OAS) pension | If you are a single, widowed or divorced pensioner | $935.72 | $18,984 (individual income) |
| If your spouse/common-law partner receives the full OAS pension | $563.27 | $25,104 (combined income) |
|
| If your spouse/common-law partner does not receive an OAS pension | $935.72 | $45,504 (combined income) |
|
| If your spouse/common-law partner receives the Allowance | $563.27 | $$45,504 (combined income) |
|
| Spouse’s Allowance (SPA) (for pensioners from age 60 to 64) | If your spouse/common-law partner receives the GIS and the full OAS pension | $1,189.76 | $35,136 (combined income) |
| If you are a surviving spouse or common-law partner | $1,418.25 | $25,560 (individual income) |
|
В этой таблице использованы данные государственного сайта
www.servicecanada.gc.ca/eng/services/pensions/oas/payments/index.shtml.
Если к моменту окончания трудовой деятельности вы имеете низкий доход или не имеете его вовсе, помимо OAS пенсии, то вы, возможно, будете иметь право на GIS (Guaranteed income Supplement) — Гарантированную Надбавку к пенсии. Почти полтора миллиона пенсионеров, чей базовый доход, согласно определенному стандарту, квалифицируется как низкий, получают право на федеральную гарантированную надбавку (GIS). Её величина зависит от вашего дохода или от совместного дохода супругов. GIS добавляется к вашей месячной OAS пенсии. Максимальные выплаты в GIS составят $935.72 в 2021 году на одного человека и $563.27 на каждого из супругов.
В зависимости от общего дохода пенсионера, увеличение его дохода может повлечь за собой сокращение социальных бенефитов. Данное сокращение определяется термином claw back. Суммы социальной помощи и их сокращение рассчитываются исходя из суммы базового дохода пенсионера за прошлый год, не считая полученной пенсии по возрасту (OAS). К доходу относятся и пенсия по трудовому стажу CPP, и пенсии от работодателя, индивидуальные RRSP, интерес на ваши сбережения и т.д. GIS сокращается на $1 c каждых $2 дохода, существующего помимо получения пенсии по возрасту (OAS).
Сумма общего дохода, в случае достижения которой социальные бенефиты полностью вычитаются, определяется термином income level cutoff.
Конкретные цифры.
Выплаты GIS на одного человека.
Максимальная государственная надбавка к пенсии (GIS benefit), выплачиваемая одинокому пенсионеру или пожилому человеку, чей супруг или партнер по гражданскому браку не получает пенсии по возрасту (OAS) или социальное пособие, в третьем квартале 2021 года составила $935.72. Данная надбавка сокращается на 67 центов за каждый $1 базового дохода пенсионера. Одинокий человек теряет право на получение данной надбавки, если сумма его дохода за вычетом пенсии по возрасту, составляет $18,984.
Выплаты GIS для супругов или партнеров по гражданскому браку.
Человек, чей супруг или партнер по гражданскому браку тоже имеет пенсию или социальное пособие, в первом квартале 2021 года в качестве максимальной государственной надбавки получил $563.27 в месяц. Эта сумма также сокращается на $1 за каждые $2 базового дохода пары. Пара полностью лишается данной надбавки, если сумма ее дохода, за вычетом пенсии по возрасту, составляет $25,104.
Право на получение Гарантированной государственной надбавки к пенсии в равной степени есть у всех пенсионеров, включая и тех из них, кто получает неполную пенсию по возрасту, однако особенно важно наличие данной надбавки для иммигрантов, которые прибыли в страну уже в зрелые годы, и к моменту достижения пенсионного возраста прожили в Канаде менее полных 40 лет. Данная надбавка рассчитывается на ежегодной основе, т.е. реально влияет на государственную надбавку только доход за предыдущий год. Наличие выплаченной или не выплаченной собственности никакого влияния на надбавку не имеет, но получать ее могут только постоянные жители Канады. Если получатель уезжает из страны более, чем на 6 месяцев, выплата надбавки прекращается. После возвращения необходимо подать заявление на социальную надбавку GIS и выплаты будут возобновлены, если получатель по-прежнему имеет на неё право, пропущенные платежи не компенсируются.
The Allowance — это один из видов государственной доплаты для пожилых канадцев, учрежденный для того, чтобы оградить людей от жизни в бедности в преклонном возрасте. Согласно закону, на данную ежемесячную доплату имеют право супруги и гражданские супруги пенсионеров, а также вдовы и вдовцы в возрасте от 60 до 64 лет, при условии, что они прожили в Канаде не менее 10 лет после достижения 18-летнего возраста (принимая в расчет взаимное соглашение с другими странами), и если, в соответствии с установленными стандартами, их доход квалифицируется как низкий. В 2010-м году эту доплату получили почти 90,000 человек.
The Allowance предназначено для того, чтобы помочь людям преодолеть возрастной промежуток до 65 лет, когда они получат право на OAS.
Правительство Канады выплачивает перечисленные пособия в дополнение к пенсии OAS из общих налоговых доходов. Сумма выплат рассчитывается в зависимости от общего дохода получателя.
Конкретные цифры.
Выплаты по программе Allowance для супругов или партнеров по гражданскому браку.
Максимальная сумма, которую могут получить в виде Allowance супруги или гражданские супруги пенсионеров, если им больше 60-ти, но меньше 65-ти лет, в третьем квартале 2021 года составила $1,189.76 в месяц. Это равняется объединенной сумме максимальной гарантированной надбавки к пенсии (GIS) и пенсии по возрасту (OAS).
Вычеты из данного пособия (claw back) составляют $3 в месяц на каждые $4 от базового дохода супружеской пары, то есть до (4/3) от суммы базовой государственной пенсии по возрасту. Сверх этой суммы, вычеты составляют $1 на каждые $4 базового дохода супружеской пары.
Максимальная пенсия по возрасту составляет $7,517.88 в год, рассчитанная как ($626.49 x 12). Предел годового дохода, после которого не начисляют Allowance, составляет $35,136.
Выплаты по программе Allowance вдовам, вдовцам или оставшимся в одиночестве партнерам по гражданскому браку.
При условии, что они проживают в стране в течение оговоренного периода времени и имеют низкий доход в соответствии с установленными стандартами, вдовы и вдовцы получателей государственной пенсии имеют право на пособие по вдовству. Пособие по вдовству выплачивается только до тех пор, пока получатель оного не достигнет возраста 65-ти лет, после чего это пособие заменяется стандартной государственной пенсией (OAS) с гарантированной надбавкой (GIS). Выплата пособия по вдовству может прекратиться и раньше, чем его получатель достигнет 65-летнего возраста, в случае, если он (она) вступает в новый брак, или уходит из жизни.
Было упоминание о сокращение суммы социального пособия, рассчитанное исходя из суммы чистого дохода получателя (Claw back — Вычеты из социального пособия).
Условие о сокращении пенсии по возрасту (OAS claw back), если у получателя образовался высокий доход, было введено в 1989 году. OAS clawback threshold — это порог, предельная сумма дохода, до достижения которого пенсию по возрасту выплачивают полностью. В третьем квартале 2021 года он составил $79,054. Раз в год данная сумма индексируется с учётом инфляции. Человеку, общий доход которого, включая пенсию по возрасту (OAS), превышает установленный в данном году порог $79,054 (OAS claw back threshold), государство начинает уменьшать пенсию по возрасту. Если доход пенсионера превышает $129,581 в год, то OAS пенсию перестают выплачивать совсем.
Oколо 5% пенсионеров получают неполную OAS пенсию, и только 2% теряют пенсию полностью. Таким образом говорить об уменьшении пенсии по возрасту не приходится, можно говорить только об уменьшении надбавок к пенсии. Для того, чтобы решить, будут вам уменьшены эти надбавки или нет необходимо встретиться со специалистом.
OAS пенсия облагается налогом, GIS и the Allowance — нет.
Ваша OAS пенсия облагается налогом и должна быть задекларирована в Income Tax Return ежегодно. Гарантированная Надбавка к Доходу (GIS) и Пособие (Allowance) не облагаются налогом, но вы, тем не менее, должны сообщать о них в вашем tax return.
Если вы получаете базовую OAS пенсию проживая за пределами Канады, она выплачивается вам в канадских долларах, и вы получаете налоговое извещение для отчёта в стране проживания. Ваша пенсия может быть обложена налогом в Канаде.
OAS пенсия защищена от инфляции.
OAS пенсии, the GIS и the Allowance пересматриваются в связи с инфляцией каждые январь, апрель, июль и октябрь, что помогает сохранять баланс при растущей стоимости жизни. Вы можете узнать, какова их величина в настоящее время по телефону или посетив website (см. раздел «Справочная информация»).
Храните ваши бумаги, подтверждающие срок проживания в Канаде.
Если вы в течение продолжительного времени живёте за пределами страны, сохраняйте подтверждающие документы (такие, как паспорта и авиабилеты) с тем, чтобы показать, когда вы покинули Канаду и когда вернулись обратно. Это поможет доказать ваше право на получение OAS пенсии.
OAS пенсия не начисляется автоматически — вы должны обращаться за пенсией по возрасту и за OAS бенефитами.
Чтобы начать получать пенсию по возрасту, человек должен заполнить заявление в отделе Социальных Программ учреждения Human Resource Development Canada. Если заявление подается после достижения аппликантом 65-ти лет, оно может быть одобрено задним числом, но не более, чем на один год назад. Вы также должны обратиться за GIS и Allowance — Пособием и, затем, обновлять их каждый год. Это, обычно, делается в момент заполнения налоговой декларации (income tax) до 30 апреля.
Начиная с июля 2013 года, вы можете отодвинуть начало получения пенсии по возрасту Old Age Security (OAS) pension вплоть до 60 месяцев (5 лет) после того, как вы имеете право начинать получать эту пенсию. Размер пенсии увеличивается с каждым месяцем задержки на 0.6% и может достигнуть максимального увеличения в 36% к 70 годам.
Если вы решите отодвинуть начало получения OAS, то не сможете получать гарантированную социальную надбавку Guaranteed Income Supplement, ваш супруг/партнёр также не будет получать Allowance до тех пор, пока вы не начнёте получать OAS пенсию.
Вы можете получить аппликационную форму, скопировав её с website (apply сейчас) или заказав по телефону (см. раздел «Справочная информация»).
CANADA PENSION PLAN
The Canada Pension Plan (CPP) — Канадский Пенсионный План может обеспечить вас ежемесячной пенсией и другими бенефитами.
Канадский Пенсионный План выплачивает ежемесячные пенсии людям, которые работали и производили выплаты в CPP. Программа СРР начала работать с 1966 года и изначально задумана была для возмещения 25% дохода человека в предпенсионные годы.
Этот план работает в то же время как страховой план, обеспечивая пособиями по нетрудоспособности (disability) и потере кормильца. Это даст небольшой ежемесячный доход вам и находящимся на вашем иждивении детям, если вы получили тяжелую травму на производстве. Этот план также обеспечит ежемесячные выплаты супругу или детям в случае вашей смерти.
Ваш вклад в СРР рассчитывается как процент от дохода (при этом учитываются минимальные и максимальные ставки доходов, установленные государством для этих целей). В 2021 году эти значения равны $3,500 и $61,500 соответственно.
Минимальная величина $3,500 не меняется многие годы, в то время как максимальная величина дохода, с которого делаются отчисления в канадскую пенсионную систему, увеличивается ежегодно с учётом инфляции.
Изменения минимальной и максимальной ставки доходов в последние годы:
| Год | Минимальная ставка доходов | Максимальная ставка доходов | |
| 2021 | $3,500 | $61,500 | |
| 2020 | $3,500 | $58,700 | |
| 2019 | $3,500 | $57,400 | |
| 2018 | $3,500 | $55,900 | |
| 2017 | $3,500 | $55,300 | |
| 2016 | $3,500 | $54,900 | |
| 2015 | $3,500 | $53,600 | |
Начиная с 2019 года канадская пенсионная программа претерпела существенные изменения и, в первую очередь, теперь фокус будет на возмещении одной трети дохода человека в предпенсионные годы, а не 25%, как было до этого.
Увеличение размера пенсии требует больших отчислений в эту программу и в течение 5 лет, с 2019 по 2023 год, отчисления в СРР существенно увеличатся.
Это можно увидеть в приведённой ниже таблице:
| Employee Contribution Rate | Employer Contribution Rate | Combined Rate | |||||
| Current | Phase-in | Total | Current | Phase-in | Total | ||
| 2019 | 4.95% | 0.15% | 5.10% | 4.95% | 0.15% | 5.10% | 10.20% |
| 2020 | 4.95% | 0.30% | 5.25% | 4.95% | 0.30% | 5.25% | 10.50% |
| 2021 | 4.95% | 0.50% | 5.45% | 4.95% | 0.50% | 5.45% | 10.90% |
| 2022 | 4.95% | 0.75% | 5.70% | 4.95% | 0.75% | 5.70% | 11.40% |
| 2023 and future years | 4.95% | 1.00% | 5.95% | 4.95% | 1.00% | 5.95% | 11.90% |
В течение 2024 и 2025 годов государство увеличивает на 14% максимальную величину дохода, с которой делаются отчисления в СРР.
На эту увеличенную сумму будет отдельная величина отчислений в размере 8% (4% работодатель и 4% работник). В 2024 году понадобится делать отчисления только с половины увеличенной суммы, а с 2025 года придётся платить со всего увеличения.
| Year | Increase in Maximum Pensionable Earnings | |
| 2024 | 8.0% | There will be a 14% increase in maximum pensionable earnings. In 2024, only 50% of this increase will be subject to premiums. For earnings between the YMPE and YAMPE, the employee and employer will each pay premiums of 4%. |
| 2025 | 8.0% | In 2025, the remainder of the increase in maximum pensionable earnings will be subject to premiums. |
Давайте посмотрим, как делаются отчисления на сегодняшний день.
Например, г-н Иванов заработает $27,000 в 2021 году. Его доход для отчиcлений в СРР будет $23,500 ($27,000 — $3,500). Работодатель вычитает из его зарплаты взнос, равный 5.45% (($27,000 — $3,500) х 5,45% = $1,280.75) и делает эквивалентный взнос в СРР, равный 5.45% от дохода, используемого для подсчета пенсии.
Др. пример: доход г-на Петрова в 2021 году составит $82.000. Пенсионный доход, с которого он будет платить взносы в СPР, составит $58,000 ($61,500 — $3,500). 5.45% от этой суммы будут равны $3,161.
Если же г-н Сидоров — частный предприниматель, он действует и как работодатель, и как работник и проплачивает обе части, т.е. 10.90%. Г-н Сидоров, заработав N-ую сумму, как предприниматель (self-employed), вычитает все бизнес-затраты и остаётся с суммой, предназначенной для налогообложения (taxable income) в размере $82,000. С этого дохода он должен заплатить ($61,500 — $3,500) х 10.90% = $6,322.
Как правило, все работающие в Канаде в возрасте старше 18 лет платят в СРР и имеют право на пособия. Точная сумма пособия зависит от того, как много и как долго вы отчисляли в фонд.
Суммарно о СРР взносах и бенефитах в 2021 году
| Взносы (в долларах) | В год |
| Максимальная ставка дохода | 61,500.00 |
| Минимальная ставка дохода | 3,500.00 |
| Процент, вносимый работодателем | 5.45% |
| Процент, вносимый сотрудником | 5.45% |
| Максимальный взнос при постоянной позиции | 3,161 |
| Максимальный взнос при работе на себя (self-employed) | 6,322 |
| Максимальные бенефиты (в долларах) | В месяц (2021) | В год (2021) | |
| СРР пенсия в 65 лет | 1,203.75 | 14,445.00 | |
| Базовая поддержка по нетрудоспособности | для делающего взносы человека | 510.85 | 6,130.20 |
| для финансово зависимых детей | 257.58 | 3,090.96 | |
| Бенефит для вдовы/вдовца | 65 лет и старше | 650.72 | 7,708.64 |
| до 65 лет с финансово зависимым ребёнком | 650.72 | 7,708.64 | |
| для финансово зависимых детей | 257.58 | 3,090.96 | |
| Сумма, выплачиваемая в случае смерти | До 2,500.00 (разовая выплата) |
||
В этой таблице использованы данные государственного сайта
http://www.esdc.gc.ca/en/cpp/benefit_amount.page.
В 2021 году максимальный размер СРР пенсии составляет $1,203.75 в месяц, если выплаты начинаются в 65 лет.
В течение вашей трудовой деятельности могут быть годы, в которые заработки будут малы или их не будет вообще. Это должно было бы уменьшить СРР бенефиты из-за низких взносов, сделанных в это время, однако, этого не происходит, так как СРР исключает 15% самых низких заработков при расчёте пенсии. Время, которое вы, в ущерб работе, тратили на воспитание детей до семилетнего возраста, может также быть не учтено при расчётах. Такие условия гарантируют, что пенсия не будет урезана из-за нескольких низкооплачиваемых лет.
Возраст, в котором вы уходите на пенсию, имеет существенное значение.
Обычный возраст для получения СРР пенсии — 65 лет. Однако, можно начать получать пенсию в промежутке от 60 до 70 лет. (Начиная с 2012 года пенсионерам не надо бросать работу для получения пенсии.) Если вы ушли на пенсию раньше, пенсия будет сокращаться на 0.6% каждый месяц, пока не исполнится 65 лет. Например, если вы уйдёте в 60 лет на пенсию, то будет получать 64% от положенной суммы (100% — (0.6% х 12 месяцев х 5 лет)), если же уйдёте на пенсию позже, то это увеличит пенсию на 0.7% за каждый проработанный месяц после 65 лет — до 70-летнего возраста.
Ежемесячная СРР пенсия пересчитывается в связи с инфляцией каждый январь, с тем, чтобы привести её в соответствие с растущими затратами.
Ваша СРР пенсия облагается налогом и должна показываться в налоговой декларации (income tax) ежегодно.
Пенсия, используемая проживающими вместе супругами.
Вы и супруг можете совместно рассчитывать свои пенсии, если вам обоим, по крайней мере, 60 лет и вы оба обратились за пенсией. В результате, это может привести к снижению подоходного налога. Необходимо обратиться за оформлением разрешения на совместный расчёт пенсий. Например, у кого-то пенсия $800, а у супруга всего $400. Есть возможность сделать корректировку и перерасчёт пенсий так, чтобы у каждого было примерно по $600. В таком случае, возможно, вы заплатите меньший налог. Такой пересчёт делается по специальной формуле, с использованием количества лет, прожитых вместе и т.д.
Вы можете получать вашу СРР пенсию независимо от того, где живёте. СРР не начисляется автоматически, следует обратиться за СРР пенсией по крайней мере за 6-11 месяцев до того, как вы собираетесь её получать. Аппликационную форму можно получить скопировав её сwebsite или заказав по телефону (см. раздел «Справочная информация»).
Каждый год государство обеспечивает всех вкладчиков в СРР личными «Отчётами о Вкладах». Если вам 30 лет или более, следует ожидать от СРР расчёта вашего пенсионного плана. Они также оценивают бенефиты, которые можете получить вы в случае нетрудоспособности и ваши дети в случае вашей смерти. Ваш отчёт является очень важным финансовым инструментом для планирования.
Отчёт содержит детальную историю ваших заработков и взносов в Canada Pension Plan и в Quebec Pension Plan (если вы работаете в Квебеке).
Вы должны быть уверены в том, что отчёт верен. Полезно сравнить ваши доходы и вклады, декларируемые в income tax, с заработками и вкладами, записанными в отчёте.
Если вам необходима помощь в понимании СРР Отчёта о Вкладах, зайдите на website www.servicecanada.ca или позвоните в СРP. Вы должны известить СPР немедленно, если вы обнаружили ошибку или не получили свой отчёт.
Если вы жили и работали за пределами Канады?
У Канады есть соглашения со многими странами о помощи в получении вами пособий по социальному обеспечению из той или иной страны. Если вы недостаточно долго жили и работали в какой-либо стране для того, чтобы обратиться за пособиями в этой стране, время, которое вы провели там, тем не менее, может быть учтено при оценке вашего права на получение пособий из той или иной страны. Для того, чтобы узнать, имеет ли страна соглашение с Канадой, посетите website или позвоните по телефону (см. раздел «Справочная информация»).
О третьем уровне системы пенсионного обеспечения вы можете прочитать в статьях Group RSP («Пенсионные программы от предприятия») и RRSP (см. раздел «Пенсии и RRSP»).
Эта нформация была взята из брошюры Human Resources Development of Canada «Canada’s Retirement Income System. What’s in it for you».